控股的利弊有哪些
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控股的利弊有哪些, 在一些企業股權結構中,存在一種公司形式,它只是做爲某些主體公司的控股股東而存在,其本身並沒有實際業務,這種控股股東爲有限公司。那麼你知控股的利弊有哪些?
控股的利弊有哪些1
個人股東控股的利弊
(1)控股股東對股份有限公司改制重組時應確保分離社會職能、剝離非經營性資產,非經營性機構、福利性機構及其設施不得進入股份有限公司。
(2)控股股東對股份有限公司及其他股東負有誠信義務。控股股東對其所控股的股份有限公司應嚴格依法行使出資人的權利,控股股東不得損害股份有限公司和其他股東的合法權益,不得利用其特殊地位謀取額外的利益。
(3)控股股東對股份有限公司董事、監事候選人的提名,應嚴格遵循法律、法規和公司章程規定的條件和程序。
(4)控股股東不得對股東大會人事選舉決議和董事會人事聘任決議履行任何批准手續;不得越過股東大會、董事會任免股份有限公司的高級管理人員。
(5)股份有限公司的重大決策應由股東大會和董事會依法作出。控股股東不得直接或間接干預公司的決策及依法開展的生產經營活動,損害公司及其他股東的權益。
(6)控股股東與股份有限公司應實行人員、資產、財務、機構和業務分開、各自獨立覈算、獨立承擔責任和風險。
在公司實際運作中,有大量關聯關係存在,其中有些不規範的關聯關係損害公司和其他股東的利益。所謂關聯關係,是指公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員與其直接或者間接控制的企業之間的關係,以及可能導致公司利益轉移的其他關係。但是,國家控股的企業之間不僅因爲同受國家控股而具有關聯關係。
公司的控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員不得利用其關聯關係損害公司利益。如違反此規定,給公司造成損失的,應當承擔賠償責任。
因此,控股股東和實際控制人的行爲必須依法予以規範。例如,公司爲公司股東(含控股股東)或者實際控制人提供擔保的,必須經股東大會決議。在此種情況下,股東或者受實際控制人支配的股東,不得參加表決。該項表決由出席會議的其他股東所持表決權的過半數通過。
控股的利弊有哪些2
成立投資控股公司好處
1、加強對大股東的控制 通常,如果一個實體公司有幾個股東,特別是當股份比例幾乎相同時,通常很難協調。因爲不同的股東有自己的立場和利益,股東越多,博弈關係就越複雜,很難統一意見。控股公司的設立有利於股東之間的`協調。
同時,私營企業的大多數股東都是家庭成員。當有分歧時,所有的問題都將在控股公司得到解決,外部的聲音將永遠保持。這不僅能保持股權結構的穩定,還能保證大股東對公司的控制。對於主要公司來說,不受決策層意見分歧的不利影響是有益的。
2、有利於企業開展其他業務 控股公司是公司發展其他業務的良好平臺。收益不僅可以再投資於主要公司,還可以再投資於爲多元化發展奠定基礎的其他產業、公司。對於大多數具有多樣化意圖的企業來說成立投資控股公司好處的這一點是最重要的。
3、從稅收的角度來看 控股公司成立後,從主公司取得的分紅所得無需繳納企業所得稅。這部分收入可以直接用於投資或消費。例如一個自然人直接持有股份,他的分紅收入必須扣除,然後才能用於其他目的。
4、有利於小錢做大事 只要你控制了實體公司51%的股份,你就是控股股東。當然,如果你直接投資這個實體公司,你必須支付51%的錢。但是,如果許多朋友和投資者願意加入你的公司,通過設計多層控股關係,以控股公司的形式作爲實體公司的股東,你的資金比例會變小,但你仍然可以控制這家公司。
成立投資控股公司弊端
1、品牌效應 一榮俱榮,一損俱損。集團公司的良好發展是各部門穩定運行和長期發展的結果。如果整個集團不能協調和合作,整體都會遭受損失。
2、管理方面 成立投資控股公司的管理會更復雜,管理架構也會更難構建,相比來說,單一公司管理可能更簡單、更有效。
3、金融風險 那些以融資爲目的成立投資控股公司的人往往會悄悄地逃避金融機構的監管,一旦資金鍊條緊張,問題暴露,分分鐘就會介入。
控股的利弊有哪些3
股權佈局中控股公司的作用及利弊分析
1、集中股權提高對公司的控制,有利於出小錢辦大事
如上圖,股東1對主體公司只有38.5%的所有權,卻實現了對主體公司超過50%的控制權,如果直接投資到主體公司實現控制權,則需要出資高於38.5%,但是假如你有社會資源、有朋友願意加入到你公司來,則通過設計多層的控股關係,以控股公司的形式作爲主體公司的股東,雖然你出資的比例變小,但仍然可以控制這家公司。
簡單的說,通過控股公司的設計,把一些股東分散到不同層次的控股公司裏面,就有利於實際控制人的決策,比如把創始股東放在一家控股公司,把一些朋友和個人投資者放在一家非控股公司,然後再組成一家控股公司來控制主體公司,通過三層控股關係的設計,每一層只控制51%股權,則你只要出13.3%的錢就可以完全控制這家公司。
2、有利於節稅和新業務開展
通過控股公司的設置,其從主體公司獲得的分紅收益不用再繳企業所得稅,這部分收益可以直接用於投資或消費,如自然人直接持股,其分紅收益必須先扣除個人所得稅方能用作其他用途。通過控股公司其不僅僅可以再投資到主體公司,也可以投入到其他產業,爲多元化發展打下基礎。
如上圖左邊和右邊,在節稅和新業務投資方面的差異有哪些?如果採用左邊的股權佈局,自然人M準備用公司A的1000萬未分配利潤投資成立公司B,在不考慮公司公積金的情況下,公司A先交25%企業所得稅250萬,再交20%個人所得稅150萬,最後能投到公司B的只有600萬。如果採用右邊的股權佈局會如何?可以避免個人所得稅,最後投資到公司B的有750萬。
3、有利於資源的優化配置
比如公司擁有一項專利技術,此項技術可能在不同領域有多種應用或多種產品,在這個時候,你就需要一家控股公司,通過在不同領域與不同的投資者或行業人士合作,達到這項技術的普遍應用而產生最大可能的效益。
4、簡化決策流程、提高決策效率
通常,一個實體公司如果有幾個股東,特別是股份比例都差不多的時候,往往很難協調,因爲不同的股東都有自己的立場和利益訴求,股東越多,博奕關係越複雜,要意見統一相當困難,成立控股公司有利於股東之間的協調。
特別是對股份公司來說(擬IPO或已IPO),可以大大簡化決策流程,不用等到在股東大會上再進行決策。由於通過將自然人股東放在控股公司層面,在股份公司進行重大決策時,可以先在控股公司層面通過法定程序將不同意見排除,便於股份公司重大決策的進行。
比如在改制重組、IPO等會議時,若是持有控股公司小股權的股東不同意,那麼在控股公司層面通過公司法對有限公司的決策權限的界定,可以形成最終的決定,保證股份公司的重大事項繼續進行。而若是股份公司層面,在改制重組、IPO等重大事項中哪怕有一個小股東不同意簽字,在實際操作中也會導致該事項進展暫緩,解決完他們的訴求方能繼續。
5、便於對股權的管理
在控股公司層面股權調整較方便,也便於吸納資本。例如股權激勵,對管理層的股份進行調整,在主體公司尤其擬上市公司層面進行調整時,既需要考慮被調整對象是否同意,還要考慮調整的價格,且控股股東沒有優先購買權。若是放在控股公司那麼受到的約束就相對會少一些。
儘管採用控股公司結構對公司帶來一定好處,但也存在部分缺點,如股權轉讓的稅務增加;持股個人爲了消費買賣股份自由度降低;分紅、買賣股份的收益必須通過控股公司分紅才能到實際控制人手中,時間變長;設立控股公司意味着需要增加管理成本等。因此,公司在設計股權佈局時,應匹配公司戰略和業務發展模式靈活應對。
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